CRS - El Estándar de la OECD

Los gobiernos alrededor del mundo están implementando nuevas medidas para la recopilación y el reporte de información de instituciones financieras. A esto se le conoce como el Estándar de la OECD (CRS, por sus siglas en inglés) y aprovechamos esta oportunidad para esclarecer qué significa esto para nuestros clientes.

Conforme a CRS, se requiere determinar si nuestros titulares de póliza(s) son residentes fiscales (tax residents en inglés) con la obligación legal de declarar impuestos sobre ingresos o impuestos corporativos. Para determinar el estatus contributivo de nuestros titulares de pólizas, debemos corroborar la información en expediente o solicitar información adicional al momento emitir nuevos negocios y en relación a ciertas transacciones.

Si usted es un residente fiscal o paga impuestos fuera del país en el cual compro su póliza de vida que acumulen valor en efectivo o renta vitalicia, entonces es posible que nosotros tengamos la obligación de reportar esa información a la autoridad fiscal local.

¿CÓMO FUNCIONA CRS?

CRS establece pautas y lineamientos para que los países participantes puedan requerir a instituciones financieras –incluyendo aseguradoras–  que declararen información fiscal sobre sus clientes que sean titulares de pólizas de vida que acumulen valor en efectivo. Los países participantes tienen la obligación de divulgar dicha información al fisco del país en el cual residan y declaren impuestos los titulares de pólizas.

La información requerida incluye: información del titular de la póliza y el valor bruto acumulado en efectivo o el valor de rescate al final de cada año. Esta información será reportada por las instituciones financieras a las autoridades gubernamentales (Ej.: Hacienda o Departamento del Tesoro) de los países participantes de CRS. Sucesivamente, este intercambio de información debe realizarse cada año y de manera recíproca.

¿A QUIÉNES AFECTA CRS?

CRS pudiera afectar a los titulares de pólizas (individuos o entidades) que:

  • Sean titulares de póliza(s) de vida que acumulen valor en efectivo u rentas vitacilias;
  • La póliza con valor acumulado en efectivo o renta vitalicia fue emitida por Pan-American Life en uno de los países participantes; y
  • Sean residentes fiscales en uno de los países participantes y tengan la obligación legal de declarar impuestos en dicha jurisdicción.

Es posible que se requiera información adicional en relación al titular de la póliza en la solicitud o en el Cuestionario Para Determinar el Estatus Contributivo. Puede tener acceso al Cuestionario a través de la página del país participante en palig.com en la sección de formularios o contactando a la oficina local. 

En caso de tener preguntas sobre la residencia fiscal, por favor consulte las leyes fiscales publicadas por cada país participante en el siguiente enlace: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/.  No obstante, si usted tiene preguntas específicas en la relación a su estatus contributivo y residencia fiscal, Pan-América Life no puede proveer asesoría legal o fiscal. Por lo mismo, usted debe contactar a su propio consejero legal o fiscal. 

¿QUÉ PAÍSES DE PALIG HAN IMPLEMENTADO CRS?

Países de PALIG que han adoptado CRS efectivo 1ero de enero de 2016

Países de PALIG que se han comprometido a adoptar efectivo 1ero de enero de 2017

Barbados, Islas Caimán, Colombia, Curazao, Dominica, México and Trinidad & Tobago

Antigua y Barbuda, Aruba, Costa Rica, Granada, Panama, San Cristobal y Nevis (en inglés St. Kitts and Nevis), Santa Lucia, San Vincente y las Granadinas and San Martin

*Por favor tome en cuenta que solamente hemos incluido aquellos países donde Pan-American Life tiene operaciones y que son países participantes de CRS.  Revisaremos este listado a medida que otros países de PALIG adopten CRS.

Para más información sobre los países participantes de CRS, favor de acceder al listado de países publicado por la OECD: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/#d.en.345489.

¿QUÉ IMPLICACIONES HAY PARA USTED?

Como aseguradora internacional líder, Pan-American Life tiene el compromiso de cumplir con CRS en los países participantes en donde la Compañía opera. Hemos implementado un programa sólido para garantizar que cumplamos con todos los requerimientos y, paralelamente, estamos brindando apoyo a nuestros clientes para que estén en cumplimiento con la Ley.

Si usted ha comprado una póliza con valor acumulado en efectivo u renta vitalicia de una compañía de Pan-American Life en un país participante, es posible que lo/la contactemos para obtener cierta información sobre su residencia fiscal de acuerdo a lo que requiere CRS.  Cierta información relacionada a su póliza con valor acumulado en efectivo u renta vitalicia será provista al país participante e intercambiada con las autoridades del país o países en el cual usted tiene residencia fiscal.

Pan-American Life únicamente divulgará información relevante a las autoridades en conformidad con las leyes locales que apliquen. Pan-American Life no provee asesoría legal ni fiscal. En caso de tener preguntas o requerir información adicional, favor de contactar a su propio asesor legal.

Si tiene dudas o preguntas en relación al Programa de Cumplimiento de CRS de PALIG, siéntase en la libertad de contactar al Equipo Corporativo de Cumplimiento a la siguiente dirección: CRSCompliance@palig.com.

INFORMACIÓN ADICIONAL

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OECD, por sus siglas en inglés) ha desarrollado las reglas para todos los países participantes de CRS. Para más información, visite la página web de la OECD: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.

Cuestionario Para Determinar el Estatus Contributivo. Puede obtener una copia del cuestionario de cada país participante de Pan-American Life bajo la categoría de Formularios en palig.com o puede contactar a la oficina local.

Número de Identificación Fiscal (TIN, por sus siglas en inglés). El TIN -una combinación única de letras o números- es asignado al dueño de la póliza  por el país en donde declara y paga impuestos. Algunos países no emiten números de identificación fiscal. La OECD ha publicado una lista de números o TINs aceptables en la página: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/.

FATCA.  Es posible que su cliente haya provisto toda la información requerida bajo la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés). No obstante, es probable que su cliente precise proveer información adicional en relación a CRS puesto que estas regulaciones y sus requerimientos son diferentes.

(Página actualizada en Marzo del 2016)

© 2017 Pan-American Life Insurance Group. All Rights Reserved.

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